Wat heeft het gekost?

Taakveld 4.2 Onderwijshuisvesting (incidenteel voordeel € 95.000)

Kapitaallasten (incidenteel voordeel € 137.000)
Op basis van de werkelijke rentelasten is de omslagrente bijgesteld van 1% naar 0,21%. Op het taakveld 0.5 Treasury leidt de bijstelling van de omslagrente tot een nadeel, op de overige taakvelden leidt de bijstelling van de omslagrente tot voordelen. Per saldo voor het jaarrekeningresultaat heeft de bijstelling een budgettair neutraal effect en is dit een administratieve afhandeling in de jaarstukken 2023.

Overige kleine verschillen binnen dit taakveld (incidenteel nadeel € 42.000)
Hebben geen toelichting nodig.

Taakveld 4.3 Onderwijsbeleid en leerlingzaken (incidenteel voordeel € 192.000)

Onderwijsachterstandenbeleid (OAB) (incidenteel voordeel € 70.000)
Het voordeel is ontstaan doordat we kosten konden betalen vanuit de Rijksmiddelen voor onderwijsachterstandenbeleid waarvoor in de begroting al budget aanwezig was (aantal uren personeel, kosten van de bibliotheek en Asschermiddelen).

Leerlingenvervoer (incidenteel voordeel € 99.000)
In de tweede helft van 2023 zijn er minder aanvragen voor het leerlingenvervoer gedaan dan de prognose. Het aantal leerlingen dat gebruik moet maken van het leerlingenvervoer is in het schooljaar 2023-2024 minder dan in het schooljaar 2022-2023. Deze daling wijkt af van de stijging die we juist hadden voorzien en hebben gemeld in de eerste bestuursrapportage. Het betreft vooralsnog een incidenteel voordeel omdat het verloop van afgelopen jaar aantoont hoe lastig het is om in te schatten hoeveel aanvragen we zullen ontvangen voor schooljaar 2024-2025.

Overige kleine verschillen binnen dit taakveld (incidenteel voordeel € 23.000)
Hebben geen toelichting nodig.

Taakveld 5.2 Sportaccommodaties (incidenteel voordeel € 56.000)

Kapitaallasten (incidenteel voordeel € 44.000)
Op basis van de werkelijke rentelasten is de omslagrente bijgesteld van 1% naar 0,21%. Op het taakveld 0.5 Treasury leidt de bijstelling van de omslagrente tot een nadeel, op de overige taakvelden leidt de bijstelling van de omslagrente tot voordelen. Per saldo voor het jaarrekeningresultaat heeft de bijstelling een budgettair neutraal effect en is dit een administratieve afhandeling in de jaarstukken 2023.

Een nabetaling vanuit het Rijk (incidenteel voordeel € 47.000)
Het gaat om de definitieve afrekening/vaststelling van de SPUK Sport 2022. De gemeente krijgt alsnog 100% vergoeding in plaats van de 73,63% zoals opgenomen was in de voorlopige beschikking 2022.

Niet gecompenseerd BTW lasten 2023 (incidenteel nadeel € 52.000)
De BTW verhogende lasten waren in 2023 totaal € 128.000. Ter compensatie heeft het Rijk ons een voorlopige bijdrage vanuit de SPUK Sport gegeven van € 76.000 (68,81%). Bij de definitieve afrekening/vaststelling 2023 kan het Rijk dit verhogen. Op basis van de ervaringen over de afgelopen 5 jaren lijkt dit waarschijnlijk.

Gas-/elektriciteitsverbruik (incidenteel voordeel € 78.000)
De jaarafrekeningen voor de binnensportaccommodaties 2022 zijn in 2023 geboekt. Daarbij was er sprake van een teruggave. De verwachting is dat het overschot eenmalig is, omdat in de 2e berap 2023 het budget is bijgeraamd vanwege de aanzienlijke prijsstijgingen op de nutsvoorzieningen. De winter en energieverbruik is in 2023 niet van dien mate geweest waarop het aanvullend budget is geraamd. Energieverbruik kan wegens de weersomstandigheden onvoorspelbaar zijn en daarom verwachten we dat het overschot eenmalig is.

Naast de bovengenoemde oorzaken zijn er op een aantal budgetten binnen dit taakveld overige kleine verschillen van € 61.000 (incidenteel nadeel) ontstaan die geen toelichting nodig hebben.

Overige taakvelden kleine verschillen (incidenteel voordeel € 20.000)
Hebben geen toelichting nodig.